Die ESG-Berichterstattung gewinnt zunehmend an Bedeutung, da Anleger versuchen, ihre Portfolios mit ihren Werten in Einklang zu bringen und gleichzeitig nachhaltige Erträge zu erzielen. Durch die Einbeziehung von ESG-Kriterien können Anleger Unternehmen unterstützen, die Umweltverantwortung, soziale Verantwortung und ethische Governance-Praktiken in den Vordergrund stellen.
Dieser Ansatz trägt nicht nur dazu bei, Risiken im Zusammenhang mit ökologischen und sozialen Fragen zu mindern, sondern eröffnet auch Chancen für langfristiges Wachstum und Widerstandsfähigkeit.
Was ist ESG Reporting
Bevor wir die Vorteile der ESG Reporting erörtern, ist es wichtig zu verstehen, was ESG für Umwelt, Soziales und Unternehmensführung bedeutet. Unter ESG- Reporting versteht man die Offenlegung von Informationen über die Leistungen und Auswirkungen eines Unternehmens in den Bereichen Umwelt, Soziales und Unternehmensführung (ESG). Sie ermöglicht es den Stakeholdern, die Nachhaltigkeitsbemühungen des Unternehmens zu verstehen und die Risiken und Chancen zu bewerten, denen es ausgesetzt ist. ESG-Fonds erfreuen sich großer Beliebtheit: Bis zum 30. November 2021 werden sie Zuflüsse in Höhe von 649 Mrd. USD verzeichnen, gegenüber 542 Mrd. USD im Jahr 2020 und 285 Mrd. USD im Jahr 2019, so Refinitiv Lipper.
Jede ESG-Säule konzentriert sich auf bestimmte Bereiche: Umwelt (z. B. Kohlendioxidemissionen, Abfallmanagement), Soziales (z. B. Vielfalt, Menschenrechte) und Governance (z. B. Vielfalt im Vorstand, Unternehmensethik). Bei der ESG Reporting werden neben den traditionellen Finanzkennzahlen auch die Auswirkungen eines Unternehmens auf den Planeten, die Behandlung von Mitarbeitern und der Gesellschaft sowie die Führungstransparenz detailliert dargestellt, was den Stakeholdern eine umfassende Bewertung der Gesamtleistung eines Unternehmens ermöglicht.
Warum in ESG investieren?
Investitionen in die ESG reporting bieten zahlreiche Vorteile, die über die Einhaltung von Vorschriften hinausgehen. Indem sie Transparenz und Rechenschaftspflicht in Bezug auf ökologische Nachhaltigkeit, soziale Verantwortung und ethische Unternehmensführung in den Vordergrund stellen, können Unternehmen Vertrauen bei Investoren, Kunden und anderen Stakeholdern aufbauen.
Die ESG Reporting trägt auch dazu bei, Risiken im Zusammenhang mit Umwelt- und Sozialfragen zu mindern, was zu stabileren und widerstandsfähigeren Betrieben führen kann. Darüber hinaus genießen Unternehmen mit soliden ESG-Praktiken oft einen besseren Ruf und ziehen loyale Kunden und Mitarbeiter an.
Die Bedeutung der ESG-Berichterstattung
Die jüngste Betonung der ESG-Reporting ist eine direkte Reaktion auf die Klimakrise und die gesellschaftlichen Forderungen nach Gleichheit, Vielfalt und Integration. Transparente ESG-Praktiken sind für ein langfristiges Wirtschaftswachstum von entscheidender Bedeutung, da Unternehmen auf qualitativ hochwertige ökologische und soziale Bedingungen angewiesen sind, um effizient arbeiten zu können.
Investoren und Kunden unterstützen zunehmend Unternehmen, die ESG-Aspekte ernst nehmen, ihren ökologischen Fußabdruck reduzieren und soziale Gerechtigkeit fördern. Die ESG Reporting fördert die Rechenschaftspflicht und ermutigt Unternehmen, positive Veränderungen voranzutreiben und ihre Widerstandsfähigkeit gegenüber neuen Problemen zu verbessern, was ihre langfristige Rentabilität erhöht.
Vorteile der ESG-Reporting
Verbessertes Risikomanagement
Die Einbeziehung von ESG-Kriterien in die Risikoreporting, wie es 54 % der Unternehmen tun, hilft bei der Bewältigung verschiedener Herausforderungen, von Umweltvorschriften bis hin zu veränderten Verbraucherpräferenzen. Die Einbeziehung von ESG-Kriterien bedeutet, dass man sich für Unternehmen entscheidet, die saubere Energie und eine verantwortungsvolle Ressourcennutzung fördern, und Unternehmen meidet, die der Umwelt schaden.
Die ESG Reporting verbindet Ihre Investitionen mit Ihren Werten und mindert gleichzeitig die Risiken. Durch die Konzentration auf ESG-Faktoren können Anleger versteckte Risiken im Zusammenhang mit Umweltvorschriften, sozialen Unruhen und schlechter Unternehmensführung sicher umgehen.
Überragende Portfolio-Performance
Es hat sich gezeigt, dass die ESG-Berichterstattung im Laufe der Zeit besser abschneidet als die herkömmliche Berichterstattung. Die Analyse von Morningstar ergab, dass 58,8 % der nachhaltigen Fonds über einen Zeitraum von zehn Jahren besser abschnitten als ihre konventionellen Pendants. Die Priorisierung von ESG-Faktoren kommt also nicht nur dem Planeten und der Gesellschaft zugute, sondern zeugt auch von einer soliden Finanzverwaltung und Widerstandsfähigkeit.
Auch McKinsey unterstützt dies und stellt fest, dass ein robuster ESG-Ansatz höhere Aktienrenditen und ein geringeres Abwärtsrisiko mit sich bringt. Darüber hinaus hat eine Studie der NYU Stern und Rockefeller Asset Management ergeben, dass bei 58 % der Unternehmen ein positiver Zusammenhang zwischen ESG-Faktoren und finanzieller Leistung besteht, was zu verbesserter betrieblicher Effizienz, Kosteneinsparungen und Talentbindung führt.
Größere Innovation und Anpassungsfähigkeit
Die Nachfrage nach nachhaltigen Produkten veranlasst Unternehmen zu Innovationen und zum Angebot umweltfreundlicher Optionen, was sowohl der Umwelt als auch der Wettbewerbsfähigkeit der Unternehmen zugute kommt. Die ESG Reporting fördert die effiziente Ressourcennutzung und führt zu Innovationen, die Abfall reduzieren, Energie sparen und Kosten senken.
Unternehmen, die auf ESG-Kriterien achten, sind in der Regel anpassungsfähiger und können Risiken im Zusammenhang mit dem Klimawandel und regulatorischen Veränderungen besser vorhersehen und abfedern. Einige Beispiele sind die Beschaffung von erneuerbaren Energien bei Cisco, die grüne Anleihe von Verizon und die Kohlenstoffneutralitätsziele von Apple, die den Erfolg von ESG-Prinzipien in der Wirtschaft belegen.
Stärkere Einhaltung von Vorschriften
Die ESG-Berichterstattung bereitet Unternehmen auf regulatorische Änderungen vor und hilft ihnen, Strafen zu vermeiden. Die Konzentration auf Umweltpraktiken, die Behandlung von Mitarbeitern und eine starke Führung ermöglicht es Unternehmen, neuen Vorschriften voraus zu sein. McKinsey stellt fest, dass ESG den strategischen Spielraum vergrößert, den regulatorischen Druck mindert und das Risiko nachteiliger staatlicher Maßnahmen reduziert.
Außerdem können ESG-fokussierte Unternehmen bereits vor der Einführung strengerer Vorschriften auf umweltfreundlichere Technologien umsteigen und so künftige Kosten für die Einhaltung von Vorschriften vermeiden und den Anlegern ihre Stabilität und Verantwortung versichern.
Beitrag zu den globalen Nachhaltigkeitszielen
Die ESG Reporting ist wichtig, um die 17 Ziele für nachhaltige Entwicklung (SDGs) der Vereinten Nationen zu erreichen. Mit diesen Zielen sollen bis 2030 globale Herausforderungen wie Armut, Hunger, Gleichstellung der Geschlechter und Umweltschutz angegangen werden.
Investitionen in erneuerbare Energien unterstützen SDG 7, „erschwingliche und saubere Energie“, während die Unterstützung von Unternehmen mit starken Diversitätspraktiken zu SDG 5, „Gleichstellung der Geschlechter“, und SDG 10, „Verringerung von Ungleichheiten“, beiträgt. Deshalb treibt die Priorisierung von ESG-Faktoren den positiven Wandel voran und hilft Unternehmen, auf diese wichtigen Ziele hinzuarbeiten und eine nachhaltigere und gerechtere Zukunft zu schaffen.
Ist ESG-Berichterstattung profitabel?
Sie hat sich als rentabel erwiesen und bietet Renditen, die häufig über denen traditioneller Anlagen liegen. Studien haben gezeigt, dass Unternehmen mit starken ESG-Praktiken tendenziell eine bessere finanzielle Leistung, geringere Risiken und eine höhere Widerstandsfähigkeit gegenüber Marktschwankungen aufweisen. Durch die Priorisierung von ökologischer Nachhaltigkeit, sozialer Verantwortung und guter Unternehmensführung ziehen diese Unternehmen mehr Investoren an und profitieren von einer verbesserten betrieblichen Effizienz.
Darüber hinaus können ESG-orientierte Investitionen zu langfristigem Wachstum und Stabilität führen, indem sie finanziellen Erfolg mit positiven gesellschaftlichen Auswirkungen in Einklang bringen. Insgesamt unterstützt die ESG Reporting nicht nur ethische Werte, sondern liefert auch wettbewerbsfähige finanzielle Erträge.
Strategien für eine verlässliche ESG-Berichterstattung
Hier sind einige Schlüsselstrategien für eine effektive ESG-reporting:
Ausschließendes Screening
Beim Ausschluss-Screening werden Unternehmen oder Branchen, die bestimmte ESG-Kriterien nicht erfüllen, von der Berichterstattung ausgeschlossen, z. B. Unternehmen, die mit fossilen Brennstoffen, Tabak oder kontroversen Waffen handeln. Dieses Screening stellt sicher, dass das Unternehmen die persönlichen oder organisatorischen Werte widerspiegelt.
Positives Screening
Positives Screening beinhaltet die aktive Auswahl und Berichterstattung über Unternehmen, die eine starke ESG-Leistung aufweisen. Heben Sie Unternehmen hervor, die sich in den Bereichen Nachhaltigkeit, Vielfalt oder Unternehmensführung auszeichnen. Dieses Screening zeigt das Engagement für verantwortungsvolle Praktiken und fördert Unternehmen, die einen positiven Beitrag für die Gesellschaft und die Umwelt leisten.
Thematische Berichterstattung
Thematische Berichterstattung konzentriert sich auf bestimmte Themen oder Sektoren, die ESG-Fragen aufgreifen. Berichterstattung über Initiativen für erneuerbare Energien, saubere Technologieprojekte oder Bemühungen um soziale Auswirkungen. So können Unternehmen ihren Beitrag zu bestimmten Ursachen und Trends hervorheben und Stakeholder ansprechen, die an diesen Bereichen interessiert sind.
Wirkungsreporting
Die Wirkungsreporting zielt darauf ab, neben finanziellen Erträgen auch einen messbaren sozialen oder ökologischen Nutzen zu erzielen. Die Auswirkungen von Projekten oder Initiativen, die sich mit dringenden globalen Problemen wie Armut, Klimawandel oder Gesundheitsversorgung befassen, werden detailliert dargestellt. Impact Reporting schafft positive Veränderungen und erzielt gleichzeitig geschäftlichen Erfolg.
ESG-Integration
Bei der ESG-Integration werden ESG-Faktoren in die traditionelle Unternehmensanalyse und -reporting integriert. Bei dieser Strategie wird bewertet, wie sich ESG-Themen auf die finanzielle Leistung und das Risikoprofil auswirken, und diese Überlegungen werden in die Jahresberichte aufgenommen. Dieser umfassende Ansatz zielt darauf ab, die Entscheidungsfindung bei Investitionen zu verbessern, indem sowohl Finanzkennzahlen als auch ESG-Faktoren berücksichtigt werden.
Benchmarking und Zielsetzung
Es geht darum, die ESG-Leistung des Unternehmens mit Branchenstandards zu vergleichen und messbare Ziele für Verbesserungen zu setzen. Zu diesem Zweck sollten Rahmenwerke wie die Global Reporting Initiative (GRI) oder das Sustainability Accounting Standards Board (SASB) für das Benchmarking verwendet werden. Identifizierung von verbesserungswürdigen Bereichen und Verfolgung des Fortschritts im Laufe der Zeit, um das Engagement für eine kontinuierliche Verbesserung der ESG-Praktiken zu demonstrieren.
Transparenz und Konsistenz
Stellen Sie sicher, dass die ESG-Berichte klar, konsistent und für alle Stakeholder zugänglich sind. Verwenden Sie stets standardisierte Berichtsformate und informieren Sie die Stakeholder regelmäßig über die ESG-Leistung. Transparenz schafft Vertrauen in die ESG-Praktiken des Unternehmens und fördert das langfristige Vertrauen und Engagement der Stakeholder.
FAQs
ESG, die Abkürzung für Environmental, Social und Governance, umfasst Kriterien zur Bewertung der Nachhaltigkeit und der gesellschaftlichen Auswirkungen eines Unternehmens. Anhand dieser Kriterien können Anleger Unternehmen identifizieren, die nachhaltiger sind und eine gute Ausgangsposition für langfristigen Erfolg haben. Außerdem helfen ESG den Anlegern, potenzielle finanzielle Risiken zu vermeiden, die mit schlechten ökologischen oder gesellschaftlichen Praktiken verbunden sind.
ESG kann Unternehmen bei der Bewältigung potenzieller operativer, regulatorischer und reputationsbezogener Risiken helfen, um langfristige Widerstandsfähigkeit und Erfolg zu gewährleisten. Durch die Berücksichtigung von ESG-Prinzipien können Unternehmen ihren Ruf als Marke stärken und innovative Methoden zur Effizienzsteigerung und Kostensenkung durch Energiesparinitiativen und Abfallverringerung entdecken. Diese Bemühungen tragen zu einer verbesserten finanziellen Gesamtleistung bei.
Durch die Einführung von ESG-Prinzipien werden Unternehmen dazu ermutigt, die breiteren Auswirkungen ihrer Tätigkeit zu berücksichtigen und positive Veränderungen anzustreben. Sie werden motiviert, ihren CO2-Fußabdruck zu reduzieren, Abfall verantwortungsvoll zu verwalten und die Artenvielfalt zu schützen. Dadurch tragen sie dazu bei, die Auswirkungen des Klimawandels zu mildern und die natürlichen Ressourcen zu erhalten.
Es gibt immer mehr Belege dafür, dass Unternehmen durch eine starke ESG-Praxis langfristige finanzielle Vorteile erzielen können. Darüber hinaus können Sie mit der ESG-Berichterstattung Ihr Portfolio mit Ihren Werten in Einklang bringen und gleichzeitig einen Beitrag zu einer nachhaltigeren Zukunft leisten.
Anleger fühlen sich aus mehreren Gründen zunehmend zu ESG angezogen, darunter das Potenzial für positive finanzielle Erträge, die Übereinstimmung mit persönlichen Werten und die Möglichkeit, Unternehmen zu unterstützen, die einen positiven Einfluss auf die Welt haben.
Einige ESG-Fonds bieten möglicherweise nur begrenzte Berichtsoptionen, und die zur Messung der ESG-Leistung verwendeten Daten können variieren. Daher ist es wichtig, vor der Berichterstattung eine gründliche Recherche durchzuführen.
ESG-Faktoren können finanzielle Risiken für Unternehmen darstellen, z. B. Vorschriften zum Klimawandel oder Arbeitskonflikte. Durch die Berücksichtigung von ESG-Faktoren können Berichterstatter diese Risiken erkennen und potenziell vermeiden.
Nachhaltige Unternehmen sind oft gut auf die Zukunft vorbereitet und berücksichtigen Ressourcenknappheit, sich ändernde Vorschriften und sich wandelnde Verbraucherpräferenzen.